Las Ganancias De Capital Impuestos Calculadora De Opciones Sobre Acciones

5 cosas que usted debe saber sobre las ganancias de capital Impuestos Una ganancia de capital se produce cuando se vende algo más de lo que gastó para adquirirla. Esto sucede mucho con las inversiones, sino que se aplica a los bienes personales, también. Comprar un coche usado para el 3000 y lo venden por 5.000, una semana después, y tiene una ganancia de capital 2.000 - igual que si usted compró de stock para 3000 y lo vendió por 5.000. Cada contribuyente debe entender algunos hechos básicos sobre las ganancias de capital. Las ganancias de capital arenx27t sólo para gente rica Cualquier persona que vende un activo de capital debe saber que puede aplicar el impuesto de plusvalías. Y como señala el Servicio de Impuestos Internos, casi todo lo que el propietario califica como un bien de capital. Ése es el caso, si usted lo compró como una inversión, tales como acciones o bienes, o para uso personal, tales como un automóvil o un televisor de pantalla grande. Si usted vende algo más de su quotbasisquot en el artículo, entonces la diferencia es una ganancia de capital, y yoursquoll necesidad de informar de que el aumento en sus impuestos. Su base es por lo general lo que pagó por el artículo. Incluye no sólo el precio del artículo, pero cualquier otro gasto que tuvo que pagar para adquirirla, incluyendo: impuestos sobre las ventas, impuestos sobre consumos específicos y otros impuestos y tasas de envío y costes de gastos de instalación y la configuración Además, el dinero gastado en mejoras que aumentan el valor del activo - como una nueva adición a un edificio - se puede añadir a su base. La depreciación de un activo puede reducir su base. En la mayoría de los casos, su casa está exento El mayor activo que muchas personas tienen es su casa, y en función del mercado de bienes raíces, un propietario puede realizar una enorme ganancia de capital en una venta. La buena noticia es que el código de impuestos le permite excluir todos o algunos de tal ganancia del impuesto sobre las ganancias de capital, siempre y cuando cumpla con tres condiciones: Usted era dueño de la casa por un total de al menos dos años en el período de cinco años antes de la venta. Ha utilizado la casa como su residencia principal por un total de al menos dos años en ese mismo período de cinco años. Usted no ha excluido la ganancia de otra venta de la casa en el plazo de dos años antes de la venta. Si cumple con estas condiciones, puede excluir hasta 250.000 de su ganancia si estás sola, 500,000 si eres casado con presentación conjunta. Longitud de las cuestiones de propiedad si usted vende un activo después de ser dueño de ella durante más de un año, cualquier ganancia que tiene una ganancia de capital es quotlong-termquot. Si usted vende un activo que usted ha tenido durante un año o menos, sin embargo, su ganancia de capital quotshort-termquot. Y la porción de los impuestos de ganancias a corto plazo es significativamente mayor que el de las ganancias a largo plazo. quotYou pagar una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital más alta de las inversiones que usted ha celebrado durante menos de un año, a menudo de 10 a 20 por ciento más, y, a veces incluso más alto, quot, dice Matt Becker, un planificador financiero y fundador de mamá y papá dinero, LLC. Esa diferencia de trato fiscal, Becker dice, es una de las ventajas de una estrategia de inversión quotbuy-y-holdquot tiene sobre una estrategia que consiste en la compra y venta frecuente, como en el día de comercio. Además, Becker señala que la gente en los tramos impositivos más bajos por lo general no tiene que pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. La diferencia entre el corto y largo plazo, entonces, literalmente, puede ser la diferencia entre los impuestos y sin impuestos. Las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias de capital Como cualquier persona con mucha experiencia en inversiones le puede decir, las cosas siempre que no vayas a subir de valor. Ellos bajan, también. Si usted vende algo por menos de su base, que tiene una pérdida de capital. Las pérdidas de capital de las inversiones - pero no de la venta de bienes muebles - se pueden utilizar para compensar las ganancias de capital. Así que si tienes 50.000 en ganancias a largo plazo de la venta de una acción, por ejemplo, pero 20.000 en pérdidas a largo plazo de la venta de otra, entonces es posible que sólo se deberá pagar impuestos sobre 30.000 dólares en ganancias de capital a largo plazo. Si las pérdidas de capital exceden a las ganancias de capital, que puede ser capaz de utilizar la pérdida a compensar hasta el 3.000 de otros ingresos. Si usted tiene más de 3.000 en pérdidas de capital, el exceso puede ser llevado adelante a los próximos años para compensar el ingreso en esos años. El margen de negocio isnx27t una ganancia de capital Si usted opera un negocio que compra y vende artículos, se considerará que sus ganancias de tales ventas - y grava como - rentas de la empresa en lugar de las ganancias de capital. Por ejemplo, muchas personas compran artículos en las tiendas de antigüedades y ventas de garaje y luego los venden en subastas en línea. Hacer esto de una manera profesional y con la intención de obtener una ganancia, y el IRS va a ver como un negocio. El dinero que usted paga por artículos es un gasto de negocio, el dinero que recibe ingresos de negocios y es la diferencia entre ellos es tratado como un ingreso, sujeto a los mismos impuestos que los ingresos del empleo. Obtener todas las deducciones que se merece TurboTax Deluxe busca en más de 350 deducciones fiscales y créditos para que pueda obtener su reembolso máximo garantizado. El artículo anterior está destinado a proporcionar información financiera generalizada diseñada para educar a un amplio segmento de la población que no da tributaria personalizada, inversión, legal, u otro negocio y asesoramiento profesional. Antes de tomar cualquier acción, siempre se debe buscar la ayuda de un profesional que conozca su situación particular para el asesoramiento sobre impuestos, sus inversiones, la ley, o cualesquiera otros asuntos de negocios y profesionales que usted y / o su empresa afectan. Oferta Detalles importantes y Revelaciones Fecha límite de presentación: el plazo de presentación del IRS para el año fiscal 2015 es del 18 de abril de, 2016 (a excepción de los residentes de Massachusetts o Maine, donde la fecha límite del IRS para el año fiscal 2015 es del 19 de abril de, 2016). Trate de abierto / De pago cuando presenta: la fijación de precios en línea y móvil TurboTax se basa en su situación fiscal y varía según el producto. Libre 1040EZ / A Estado Libre ofrecen sólo está disponible con TurboTax Federal Free Edition oferta pueden cambiar o terminar en cualquier momento sin previo aviso. Los precios reales se determinan en el momento de imprimir o enviar por archivo y están sujetos a cambios sin previo aviso. El ahorro y las comparaciones de precios sobre la base de aumento de precios previsto espera 18/03/16. ofertas de descuentos especiales pueden no ser válidos para los teléfonos compras en la aplicación. TurboTax CD / Descarga de productos: El precio incluye la preparación de impuestos y la impresión de las declaraciones de impuestos federales y electrónica federal libre de hasta 5 declaraciones de impuestos federales. Se aplican cargos adicionales para eFiling rendimientos estatales. honorarios e-file no se aplican a los rendimientos del estado de Nueva York. El ahorro y la comparación de precios sobre la base de aumento de precios previsto espera 18/03/16. Precios sujetos a cambio sin previo aviso. En cualquier momento y en cualquier lugar: requiere acceso a Internet de mensajes y datos estándar de tarifas se aplican a descargar y utilizar la aplicación móvil. Más rápido posible devolución: devolución de impuestos más rápido con Efile y devolución de impuestos depósito directo plazos variará. TurboTax pagar por fuera de su reembolso federal: Un X, XX reembolso Comisión de servicio de procesamiento se aplica a este método de pago. Los precios están sujetos a cambios sin previo aviso. Este beneficio está disponible con productos TurboTax federales, con excepción de las ofertas de paquetes TurboTax Home amp / QuickBooks por cuenta propia de negocios. Acerca de los expertos en productos TurboTax: Atención al cliente y soporte de producto varían según la época del año. Acerca de los expertos fiscales acreditados: servicio de asesoramiento fiscal en vivo está disponible a través del teléfono para sus más duras preguntas tasas de impuestos pueden aplicar. Servicio, los niveles de experiencia, horas de funcionamiento y la disponibilidad pueden variar y están sujetas a restricciones y cambios sin previo aviso. No está disponible para los clientes de negocios TurboTax. 1 en ventas de software de impuestos: En base a los datos de ventas agregadas para todos los impuestos el año 2014 productos de TurboTax. Los más populares: TurboTax Deluxe es nuestro producto más popular entre los usuarios de TurboTax en línea con situaciones fiscales más complejos. Sobre AboutAs con cualquier tipo de inversión, cuando se da cuenta de una ganancia, su ingreso en cuenta. El ingreso es gravado por el gobierno. ¿Cuánto interminables impuestos en última instancia, terminan pagando y cuando el youll pagar estos impuestos pueden variar según el tipo de opciones sobre acciones youre ofrecidos y las reglas asociadas con esas opciones. Hay dos tipos básicos de opciones sobre acciones, además de un bajo consideración en el Congreso. Una opción de incentivo (ISO) ofrece un tratamiento fiscal preferencial y debe adherirse a las condiciones especiales establecidas por el Servicio de Impuestos Internos. Este tipo de opción de acciones permite a los empleados para evitar pagar impuestos sobre las acciones que poseen tanto las acciones no se venden. Cuando la acción se vende en última instancia, las ganancias de capital a corto o largo plazo se pagan sobre la base de las ganancias obtenidas (la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra). Esta tasa de impuestos tiende a ser más baja que las tasas de ISR tradicionales. El largo plazo impuesto a las ganancias de capital es del 20 por ciento, y se aplica si el empleado mantiene las acciones durante al menos un año después del ejercicio y dos años después de la concesión. El corto plazo impuesto sobre las plusvalías es la misma que la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria, que va de 28 de 39,6 por ciento a la. consecuencias fiscales de tres tipos de opciones sobre acciones de Super opciones de empleados ejercicios de opciones de impuestos sobre la renta ordinaria (28 - 39.6 años) empleador obtiene la deducción de impuestos deducción de impuestos sobre la deducción de impuestos del ejercicio de los empleados como consecuencia del ejercicio del empleado empleado vende opciones después de 1 año o más a largo plazo impuesto a las ganancias de capital a 20 impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo en el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo de 20 a 20 opciones de acciones no calificadas (NQSOs) no te reciben un tratamiento fiscal preferencial. Por lo tanto, cuando un stock de las compras de los empleados (por opciones de hacer ejercicio), él o ella va a pagar la tasa de impuesto sobre la renta de la diferencia entre lo que se pagó por las acciones y el precio de mercado en el momento del ejercicio. Los empleadores, sin embargo, se benefician, ya que son capaces de reclamar una deducción de impuestos cuando los empleados ejercen sus opciones. Por esta razón, los empleadores a menudo se extienden NQSOs a los empleados que no son ejecutivos. Los impuestos sobre 1.000 acciones a un precio de ejercicio de 10 dólares por acción Fuente: salario. Asume una tasa de impuesto sobre la renta ordinaria del 28 por ciento. La tasa de impuesto sobre las ganancias de capital es del 20 por ciento. En el ejemplo, dos empleados estén en manos de 1.000 acciones con un precio de ejercicio de 10 dólares por acción. Uno de ellos tenga opciones de acciones, mientras que el otro tiene NQSOs. Tanto los empleados ejercen sus opciones a 20 dólares por acción, y mantienen las opciones para un año antes de la venta a 30 dólares por acción. El empleado con la ISO no paga impuestos en el ejercicio, pero 4.000 en impuestos las ganancias de capital cuando las acciones se venden. El empleado con NQSOs paga impuesto sobre la renta de 2800 en el ejercicio de las opciones, y otros 2.000 en el impuesto sobre las ganancias de capital cuando las acciones se venden. Las sanciones por la venta de acciones de la ISO dentro de un año La intención detrás de ISO es premiar a la propiedad del empleado. Por esa razón, un ISO puede convertirse en quotdisqualifiedquot - es decir, se convierten en una opción sobre acciones no calificado - si el empleado vende las acciones dentro de un año de ejercicio de la opción. Esto significa que el empleado va a pagar el impuesto sobre la renta ordinaria del 28 al 39,6 por ciento de inmediato, en lugar de pagar un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo del 20 por ciento cuando las acciones se venden más tarde. Otros tipos de opciones y planes de acciones Además de las opciones mencionadas anteriormente, algunas empresas públicas ofrecen Sección 423 del empleado Planes de Compra de Acciones (ESPP). Estos programas permiten a los empleados a comprar acciones de la compañía a un precio con descuento (hasta un 15 por ciento) y recibir un tratamiento fiscal preferencial de las ganancias obtenidas cuando la acción se vende más tarde. Muchas compañías también ofrecen acciones como parte de un plan 401 (k) de jubilación. Estos planes permiten a los empleados ahorrar dinero para la jubilación y no someterse a imposición en ese ingreso hasta después de la jubilación. Algunos empleadores ofrecen la ventaja añadida de hacer coincidir la contribución a los empleados a un 401 (k) con acciones de la compañía. Mientras tanto, la empresa de valores también se puede comprar con el dinero invertido por el empleado en un programa de retiro 401 (k), lo que permite que el empleado para construir una cartera de inversión de forma continua ya una velocidad constante. consideraciones fiscales especiales para las personas con grandes ganancias El impuesto mínimo alternativo (AMT) se puede aplicar en los casos en que un empleado se da cuenta especialmente las grandes ganancias de opciones de acciones. Este es un impuesto complicado, así que si usted piensa que puede aplicarse en su caso, consulte a su asesor financiero personal. Cada vez más personas se están viendo afectadas. - Jason Rich, Salario contributorGet el la mayoría de acciones de los empleados opciones de carga del reproductor. Un plan de opciones de empleados puede ser un instrumento de inversión lucrativa si se gestiona adecuadamente. Por esta razón, estos planes han servido durante mucho tiempo como una herramienta de éxito para atraer a los altos ejecutivos, y en los últimos años se ha convertido en un medio popular para atraer a los empleados no ejecutivos. Por desgracia, algunos todavía no logran aprovechar al máximo el dinero generado por sus acciones de los empleados. La comprensión de la naturaleza de las opciones sobre acciones. impuestos y el impacto sobre la renta personal es clave para maximizar un beneficio potencialmente tan lucrativo. ¿Cuál es una opción de Acciones para Empleados Una opción de acciones para empleados es un contrato emitido por un empleador a un empleado para la compra de una cantidad fija de acciones de la compañía a un precio fijo por un período limitado de tiempo. Hay dos clasificaciones generales de las opciones sobre acciones emitidas: opciones de acciones no calificadas (NSO) y opciones de acciones (ISO). opciones de acciones no calificadas difieren de opciones de acciones de dos maneras. En primer lugar, las ONE se ofrecen a los empleados no ejecutivos y directores o asesores externos. Por el contrario, ISOs están estrictamente reservados para los empleados (más específicamente, los ejecutivos) de la empresa. En segundo lugar, las opciones no calificados no reciben tratamiento fiscal federal especial, mientras que las opciones sobre acciones de incentivo se les da un tratamiento fiscal favorable ya que cumplen con las normas legales específicas descritas en el Código de Impuestos Internos (más sobre este tratamiento fiscal favorable que se proporcionan a continuación). planes NSO e ISO comparten un rasgo común: se pueden sentir transacciones complejas dentro de estos planes deben seguir los términos específicos establecidos por el acuerdo del empleador y del Código de Impuestos Internos. Fecha concesión, de caducidad, de adquisición y ejercicio Para empezar, los empleados normalmente no se les concede la plena propiedad de las opciones de la fecha de inicio del contrato (también conocida como la fecha de concesión). Deben cumplir con un horario específico conocido como el calendario de consolidación en el ejercicio de sus opciones. El calendario de adquisición comienza el día se conceden las opciones y enumera las fechas en las que un empleado pueda asumir un número concreto de acciones. Por ejemplo, un empleador puede conceder 1.000 acciones en la fecha de concesión, pero un año a partir de esa fecha, 200 acciones será titular (el empleado se le da el derecho de ejercer 200 de las 1.000 acciones inicialmente concedidas). El año después, otros 200 acciones se consolidan, y así sucesivamente. El calendario de adquisición es seguido por una fecha de caducidad. En esta fecha, el empleador ya no se reserva el derecho de su empleado para la compra de acciones de la compañía bajo los términos del acuerdo. Una opción de acciones para empleados se concede a un precio determinado, conocido como el precio de ejercicio. Es el precio por acción que un empleado debe pagar para ejercer sus opciones. El precio de ejercicio es importante, ya que se utiliza para determinar la ganancia (llamado el elemento de ganga) y el impuesto a pagar en el contrato. El elemento de negociación se calcula restando el precio de ejercicio de la cotización de la acción de la compañía en la fecha de ejercicio de la opción. Gravar los empleados de Opciones sobre El Código de Impuestos Internos también tiene un conjunto de reglas que un propietario debe obedecer para evitar pagar impuestos fuertes en sus contratos. La imposición de los contratos de opciones sobre acciones depende del tipo de opción de propiedad. Para las opciones de acciones no calificadas (NSO): La subvención no es un hecho imponible. Impuestos comienza en el momento de ejercicio. El elemento de ganga de una opción sobre acciones no cualificado se considera una compensación y se grava a tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. Por ejemplo, si se concede un empleado de 100 acciones de la A a un precio de ejercicio de 25, el valor de mercado de las acciones en el momento de ejercicio es 50. El elemento de ganga en el contrato es (50 - 25) x 1002.500 . Tenga en cuenta que estamos asumiendo que estas acciones se encuentran 100 de irrevocable. La venta del valor desencadena otro evento sujeto a impuestos. Si el empleado decide vender las acciones de inmediato (o menos de un año de ejercicio), la transacción será reportada como una ganancia de capital a corto plazo (o pérdida) y estará sujeto a impuestos en las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. Si el empleado decide vender las acciones de un año después del ejercicio, la venta será reportada como una ganancia de capital a largo plazo (o pérdida) y se reducirá el impuesto. opciones de acciones (ISO) reciben un trato fiscal especial: La subvención no es una operación sujeta al impuesto. No hay hechos imponibles son reportados en el ejercicio, sin embargo, el elemento de ganga de una opción de incentivos en acciones puede desencadenar impuesto mínimo alternativo (AMT). El primer hecho imponible se produce a la venta. Si las acciones se venden inmediatamente después de que se ejercen, el elemento de ganga es tratada como ingresos ordinarios. La ganancia en el contrato será tratada como una ganancia de capital a largo plazo si se honra la siguiente regla: las acciones tienen que ser mantenidos 12 meses después del ejercicio y no deben ser vendidos hasta dos años después de la fecha de concesión. Por ejemplo, supongamos que un archivo se concedió el 1 de enero de 2007 (100 creados). El ejecutivo ejerce las opciones, el 1 de junio de 2008. En caso de que él o ella desee informar la ganancia en el contrato como una ganancia de capital a largo plazo, la acción no se puede vender antes del 1 de junio de 2009. Otras consideraciones Aunque el momento de una acción estrategia opción es importante, hay otras consideraciones que hacer. Otro aspecto clave de la planificación de opciones sobre acciones es el efecto que estos instrumentos tendrán en la asignación global de activos. Para cualquier plan de inversión para tener éxito, los activos tienen que ser diversificada correctamente. Un empleado debe tener cuidado con las posiciones concentradas en cualquier companys de valores. La mayoría de los asesores financieros sugieren que la acción de la compañía debe representar el 20 (en la mayoría) del plan de inversión global. Mientras que usted puede sentirse cómodo invertir un mayor porcentaje de su cartera en su propia empresa, es simplemente más seguro para diversificar. Consulte a un especialista financiero y / o de impuestos para determinar el mejor plan de ejecución para su cartera. Cubra el fondo Conceptualmente, las opciones son un método de pago atractivo. ¿Qué mejor manera de alentar a los empleados a participar en el crecimiento de una empresa que, ofreciéndoles un pedazo del pastel En la práctica, sin embargo, la redención y la imposición de estos instrumentos pueden ser bastante complicado. La mayoría de los empleados no entienden los efectos fiscales de tener y ejercer sus opciones. Como resultado, pueden ser fuertemente penalizados por el Tío Sam y con frecuencia se pierda en una parte del dinero generado por estos contratos. Recuerde que la venta de sus acciones empleado inmediatamente después del ejercicio induce la mayor impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo. Esperar hasta que la venta califica para el impuesto sobre las ganancias de capital menor a largo plazo le puede ahorrar cientos, o incluso miles. Una persona que comercia con derivados, materias primas, bonos, acciones o divisas con un riesgo más alto de lo normal a cambio de. quotHINTquot es un acrónimo que significa para los ingresos quothigh sin taxes. quot Se aplica a altos ingresos que evitan el pago de la renta federal. Un creador de mercado que compra y vende bonos corporativos extremadamente corto plazo denominados papeles comerciales. Un distribuidor de papel es típicamente. Un pedido realizado a una casa de valores para comprar o vender un número determinado de acciones a un precio determinado o mejor. El libre adquisición y venta de bienes y servicios entre los países sin la imposición de restricciones tales como. En el mundo de los negocios, un unicornio es una empresa, por lo general una start-up que no tiene un registro de funcionamiento establecido. Suscribirse al boletín de finanzas personales para determinar qué productos financieros mejor se adapten a su estilo de vida Gracias por suscribirse a Finance. How personal para calcular las plusvalías de las opciones sobre acciones de Michael Dreiser. studioD El cálculo de las ganancias y pérdidas de capital de opciones de acciones de capital es sustancialmente diferente que el cálculo de las ganancias y pérdidas de otros bienes de capital. Mientras que la mayoría de los otros activos se dividen entre los activos a corto plazo y largo plazo sobre la base de un período de espera, las ganancias y pérdidas en equidad las opciones sobre acciones se calculan anualmente, y se separaron el 60 por ciento a largo plazo y un 40 por ciento a corto plazo, sin tener en cuenta el período de retención real. El cálculo de las ganancias de capital Paso 1 Determinar la base de su interés en las opciones sobre acciones. Típicamente, la base es igual al precio que pagó para adquirir los derechos de opción además de los costes asociados a la adquisición, tales como honorarios de corretaje. Paso 2 Determinar el precio de venta o la marca de valor de mercado. Si vendió las opciones sobre acciones durante el año fiscal, el precio de venta es de los ingresos brutos que ha recibido de la venta de los derechos de opción, menos los costos asociados con la venta. Si usted no ha vendido las opciones sobre acciones durante el año, su marca al valor de mercado es el valor justo de mercado de las opciones sobre acciones, el 31 de diciembre del año fiscal. Paso 3 Reste la base determinada en el Paso 1 del precio de venta, o marcar al valor de mercado, determinado en el paso 2. Esta será su ganancia o pérdida patrimonial por la venta de las opciones sobre acciones. Paso 4 Multiplicar las ganancias o pérdidas en la venta de las opciones sobre acciones en un 60 por ciento. Se trata de ganancias de capital a largo plazo o pérdidas. Paso 5 Multiplicar las ganancias o pérdidas en la venta de las opciones sobre acciones en un 40 por ciento. Se trata de ganancias de capital a corto plazo o pérdidas. Paso 6 Multiplica las ganancias de capital a largo plazo determinados en el paso 4 por su tasa de ganancias de capital a largo plazo. Su tasa de ganancias de capital a largo plazo depende de su nivel de ingresos fiscales ordinarios. Para los contribuyentes en un soporte de impuesto sobre la renta ordinaria de más del 25 por ciento, la tasa a largo plazo las ganancias de capital es del 15 por ciento. Para los contribuyentes en un soporte de impuesto sobre la renta ordinaria del 25 por ciento o menos, la tasa de ganancias de capital a largo plazo es cero. Paso 7 Multiplicar las ganancias de capital a corto plazo determinados en el paso 5 por su tasa de ganancias de capital a corto plazo. Su tasa de ganancias de capital a corto plazo es equivalente a su nivel de impuestos los ingresos ordinarios. Paso 8 Sume las cantidades de los Pasos 6 y 7. Este es el agregado de impuestos las ganancias de capital con cargo a los options. Taxes de valores: ¿Cuál es nuevo para 2016 Puntos clave cambios fiscales de los últimos años incluyó un impuesto adicional de Medicare para personas de altos ingresos, un nuevo superior tarifa para dividendos y ganancias de capital a largo plazo, y la eliminación de las deducciones detalladas para personas con salarios altos. Si usted está sujeto a impuestos más altos, su aún más importante tomar ventaja de cualquier recortes de impuestos aplicables en su caso. Más información sobre este años los ajustes por inflación y ventajas fiscales comunes, incluyendo las aportaciones a planes de jubilación y las donaciones de caridad. Aunque no hay legislación fiscal importante cambia este año, todavía hay ajustes por inflación y otros cambios de rutina a considerar. Recuerde, es importante aprovechar la rebaja de impuestos eres titulado toits no lo que hacen, pero lo que conserva lo que cuenta. Aquí hay una serie de elementos a tener en cuenta al planificar para el próximo año. Aprovechar los cambios de impuestos federales para mantener el ritmo de la inflación, el IRS ha ensanchado los soportes de impuestos federales y el aumento de ciertas exenciones, deducciones y créditos 1 (ver tabla abajo). Para obtener información adicional, por favor visite el sitio web del IRS. 2016 impuesto sobre la renta tasa de tramos del impuesto federal sobre nómina ingresos ordinarios y los impuestos Impuestos sobre la nómina de Medicare para los beneficios de la Seguridad Social se recogen bajo la autoridad de la Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA), y, a menudo referido como el impuesto del seguro social. Para 2016, la Seguridad Social (vejez, sobrevivientes e invalidez, o OASDI) la retención sigue siendo 6.2, al igual que el límite de base salarial de 118.500. Eso significa un máximo de 7.347 por empleado será retenido en el año 2016 (118.500 .062). La base salarial para la retención de Medicare sigue siendo (tasa de impuesto del empleado de 1,45) ilimitada, pero la legislación de reforma de salud en 2013 aumentó la retención de la nómina de Medicare en un 0,9 a la 2.35 de cantidades (más de 200.000 contribuyentes solteros) o 250.000 (casado que presenta conjuntamente). Además, un 3,8 impuesto adicional se aplica a los ingresos netos de inversión para los contribuyentes con ingreso bruto ajustado (AGI) (más de 200.000 contribuyentes solteros) o 250.000 (casado que presenta conjuntamente). Para obtener más información sobre estos y otros cambios, consulte el artículo sobre los ajustes por inflación en el sitio web del IRS o leer acerca de la Seguridad Social los ajustes por costo de la vida en SSA. gov. beneficios a largo plazo de capital y dividendos calificados Un tipo máximo del 15 se aplica a los dividendos calificados y la venta de la mayoría de los activos apreciados llevó a cabo más de un año (28 de coleccionables y 25 de la recaptura de depreciación) para contribuyentes solteros con ingresos imponibles de hasta 415,050 (466,950 para casado que presenta conjuntamente). las ganancias de capital a largo plazo o más de los ingresos por dividendos de ese umbral están gravadas a un tipo de 20. Ejemplo: Si una pareja casada ya con 466.950 de ingresos gravados y un adicional de 100.000 en ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados, todo el 100.000 estaría sujeto a la tasa de 20. Si, sin embargo, que sólo tenían 400.000 de ingresos gravados y 100.000 en ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados, a continuación, 66,950 de la cantidad adicional serían gravados a los 15 y 33.050 serían gravados a los 20. Eliminación gradual de las deducciones detalladas y las exenciones para 2016, la eliminación de ciertas deducciones detalladas y las exenciones aplica a los contribuyentes individuales con ingreso bruto ajustado por encima de 259.400 y contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta con AGI por encima de 311.300. Vea si usted está exento del impuesto mínimo alternativo (AMT) La exención de ingresos AMT asciende aumento en 2016 a 83.800 para parejas casadas que declaran conjuntamente y 53.900 para contribuyentes individuales. Tome ventaja de las tasas de impuestos más bajas para los niños En el año 2016, los niños menores de 19 años no pagarán impuestos federales sobre el primer 1.050 de ingresos no derivados (tales como ganancias de capital o intereses) y estarán gravados a su propio ritmo en el próximo 1050. Sin embargo, serán gravadas a la tasa del impuesto a los padres mediante ingresos no provenientes de más de 2.100. (Esto también será el caso para los estudiantes universitarios a tiempo completo menores de 24 años, a menos que su ingreso del trabajo es mayor que la mitad de sus padres apoyan.) Las personas de 19 años o estudiantes mayores (y dependientes universitarios de tiempo completo de 24 años y mayores ) pagar impuestos a su propio ritmo. Aumentar sus ahorros de jubilación y, potencialmente, disfrutar de los beneficios fiscales de 2016 los límites federales para las cuentas de retirada Algunas cosas a tener en cuenta sobre los límites de contribución: IRA tradicionales. El dinero que usted pone en una cuenta IRA tradicional es generalmente deducibles de impuestos. Sin embargo, si usted es un participante activo en un plan de retiro cualificado lugar de trabajo, como un 401 (k) o 403 (b), se aplican restricciones. Si usted es un contribuyente individual, su contribución es parcialmente deducible si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de entre 61.000 y 71.000. Si usted es una pareja casada que presenta una declaración conjunta, su contribución 2016 es parcialmente deducible si su MAGI es de 98.000 a 118.000. Si no participan en un plan de jubilación en el trabajo, pero su cónyuge y presenta de forma conjunta, su contribución es parcialmente deducible si su MAGI es de 184.000 a 194.000 2. IRA Roth. Si usted es un contribuyente individual y su MAGI es 116.000 o menos, el límite de aportación es de 5.500 (o 6.500 si usted es mayor de 50 años) en 2016. El límite de contribución se reduce gradualmente para aquellos con un MAGI de 117.000 a 132.000. Si usted es una pareja casada que presenta una declaración conjunta y su MAGI es 183.000 o menos, el límite de aportación es de 5.500 (6.500 si usted es mayor de 50 años). Ese límite de contribución se reduce gradualmente para aquellos con un MAGI de 184.000 a 194.000. Cualquiera puede convertir la totalidad o parte de un IRA tradicional a un Roth IRA. independientemente del nivel de ingresos o estado civil. La conversión podría ser ventajoso si va a estar en el mismo o mayor nivel de impuestos al momento de retirar el dinero, tener un horizonte de tiempo razonablemente largo y puede permitirse el lujo de pagar el impuesto a la conversión de una fuente que no sea su IRA en el momento de la conversión. Gestionar los gastos de la universidad con estos beneficios fiscales ingeniosas Considere estos caminos con ventajas fiscales para pagar los costos de la universidad: una cuenta de ahorro para la educación Coverdell. Si usted es un contribuyente individual, puede hacer una contribución máxima de 2.000 por año por niño, sujeto a las limitaciones de ingresos. Tenga cuidado si las cuentas son establecidas por los diferentes miembros de la familia por el mismo hijo. Las contribuciones totales no pueden exceder de 2.000 en un año. Un plan de ahorro universitario 529. Aunque theres ningún límite a la cantidad que puede contribuir cada año, cada plan estados tiene su propio tiempo de vida limittypically más de 200.000 por beneficiario designado 3. También puede tratar una contribución 529 como realizadas durante cinco años para fines del impuesto sobre donaciones. Por ejemplo, una pareja casada podría aportar hasta 140.000 por niño en la delantera sin necesidad de utilizar cualquiera de su crédito de impuestos de regalo de por vida (véase más adelante). Créditos fiscales. La American Opportunity Tax Credit es una modificación de la Esperanza de crédito y hace que el crédito disponible para una gama más amplia de los contribuyentes. Usted puede reclamar hasta 2,500 en gastos universitarios elegibles pagados desde una cuenta que no sea 529, sujeto a las limitaciones de ingresos. deducciones fiscales. Es posible que pueda deducir hasta 2.500 de intereses de préstamos estudiantiles, sujeta a las limitaciones de ingresos. Planificar sus regalos y raíces para hacer la mayor parte de estos recortes de impuestos La cantidad anual de exclusión de donación permanece 14.000 para 2016. Eso significa que por lo general se puede renunciar a 14.000 cada año (o 28.000 para los cónyuges dividir regalos) a cualquier número de personas que carecen de los regalos gravados. También puede dar una cantidad ilimitada para la matrícula o gastos médicos si se paga directamente al proveedor. Más allá de eso, se aplicará el regalo de por vida y exención de impuesto de estado (ver tabla abajo). impuesto sobre sucesiones y donaciones para el 2016